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1、累計盈余資金=流動資產總額-應收賬款-存貨-現金盈余資金是指建設項目在整個經濟壽命期內各年資金來源與資金運用差額之和。

2、財務計劃現金流量表主要用于計算累計盈余資金，分析項目的財務生存能力。

3、 提取盈余公積”項目，反映企業年度內提取的盈余公積。

4、本項目應根據“利潤分配”科目所屬“提取盈余公積”明細科目的借方發生額計算填列。

5、“累計盈余資金”其實是一個比較含糊的概念，不是會計記賬報表所常用的標準詞匯，更不是一個合法的會計科目和報表項目，與會計學中習慣俗成的詞匯有些差異。

6、這一概念含糊的填報項目如果單從語法上理解，把一個明顯資金來源的項目填報在流動資金明細項目中，造成了很多投資項目可行性研究新手的誤解。

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